Todos los gastos deducibles del alquiler en 2025: la lista completa con ejemplos

Cuando tienes un piso en alquiler, no tributas por todos los ingresos que recibes. Hacienda permite descontar una serie de gastos antes de calcular lo que debes pagar. El problema es que muchos propietarios solo conocen dos o tres de estos gastos y se dejan el resto. En esta guía hemos recopilado los 32 tipos de gastos que reconoce la normativa IRPF para el alquiler de vivienda, con ejemplos de importes reales y los errores más frecuentes.

Intereses de la hipoteca: el límite que pocos conocen

Los intereses del préstamo hipotecario (no el capital que amortizas, solo los intereses) son deducibles. En una hipoteca típica de 150.000€ a tipo variable, los intereses anuales pueden rondar los 3.000-5.000€. El límite importante: los intereses más los gastos de reparación y conservación no pueden generar un rendimiento neto negativo. Es decir, no puedes tener 'pérdidas' por alquiler aplicando estos gastos — el exceso se arrastra hasta cuatro años.

IBI, comunidad y tasas locales

El IBI (300-800€/año según municipio y valor catastral), las cuotas de la comunidad de propietarios (600-1.800€/año en ciudades grandes) y la tasa de recogida de basuras son deducibles en su totalidad si el piso estuvo alquilado todo el año. Si solo estuvo alquilado parte del año, se prorratea. Son gastos que muchos propietarios olvidan registrar simplemente porque se pagan con domiciliación bancaria y pasan desapercibidos.

Seguros: hogar, impago y responsabilidad civil

El seguro de hogar es deducible — suele costar entre 150 y 400€ al año. El seguro de impago de alquiler (que cubre las rentas si el inquilino no paga) también es deducible — entre 150 y 350€ anuales según la cobertura. El seguro de responsabilidad civil del propietario, si existe, también. Estos tres seguros juntos pueden sumar entre 300 y 750€ de gastos deducibles adicionales que muchos propietarios no registran.

Reparaciones y conservación: ojo con las mejoras

Las reparaciones y trabajos de conservación del inmueble son deducibles: arreglar una gotera, cambiar una caldera rota, pintar el piso entre inquilinos, reparar el parquet. Lo que NO es deducible directamente son las mejoras — obras que aumentan el valor del inmueble como ampliar una habitación o instalar aire acondicionado nuevo. Las mejoras se amortizan, no se deducen de golpe. La distinción entre reparación y mejora es uno de los puntos más conflictivos en inspecciones de Hacienda.

Gastos de gestión: inmobiliaria, administrador, abogado

Si pagas una comisión a una agencia inmobiliaria por encontrar inquilino (típicamente un mes de renta), es deducible. Si tienes un administrador de fincas que gestiona el piso, sus honorarios son deducibles. Los honorarios de abogado o procurador en caso de conflicto con el inquilino también. Incluso los gastos de anuncio del piso en portales inmobiliarios son deducibles si los pagas tú directamente.

Amortización: el gasto más grande y menos conocido

La amortización del inmueble (3% del mayor entre valor catastral de construcción y coste de adquisición de construcción) y del mobiliario (10% anual) son los gastos deducibles más importantes en términos de importe. Un piso comprado por 200.000€ puede generar 3.000-4.000€ anuales solo en amortización. Es un gasto que no requiere desembolso ese año — es el reconocimiento fiscal del desgaste del inmueble.

Preguntas frecuentes

La diferencia entre un propietario que registra todos sus gastos correctamente y uno que solo apunta los más obvios puede ser de 1.000 a 3.000 euros anuales en IRPF. No es fraude ni optimización agresiva — es aplicar exactamente lo que la ley permite. El primer paso es llevar un registro ordenado de todos los gastos relacionados con el inmueble durante el año. RentaBase categoriza automáticamente cada gasto según las 32 categorías fiscales reconocidas por Hacienda y calcula en tiempo real cuánto te estás ahorrando.

Guias relacionadas